Как списать накопленные подотчетные суммы?

Comments

• Цитата: ООО на УСН доходы-расходы с работниками .  Помогите пожалуйста грамотно списать с Дт 71 накопленные суммы . Денежные средства выдавались в подотчет на самого руководителя, но толком не списывались никак. В итоге за период с 2014г по 2018г. по Дт 71 накопилось  около 5 млн.руб . Каким способом их списать, чтоб обойтись меньшими затратами и каким образом?

  Добрый вечер
  Руководитель не собирается отчитываться за эти деньги?
  Срок исковой давности наверняка уже по некоторым сумма прошел.Нужно было включить в доходы ФЛ,уведомить инспекцию о невозможности удержать налог.ФЛ в этом случае самостоятельно уплачивает налог. (п. 1 ст. 210, п. 5 ст. 226 НК , письмо Минфина России от 24.09.2009 № 03-03-06/1/610).В учете списать в Дт 91.2 не принимаемые.
  Руководитель является участником?Если да,то рассмотрите вариант с выплатой дивидендов.
• Спасибо.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Срок исковой давности наверняка уже по некоторым сумма прошел.Нужно было включить в доходы ФЛ,уведомить инспекцию о невозможности удержать налог.

  Это почему нет возможности удержать налог.
  Руководитель продолжает работать, у него имеется зарплата, вот с нее и нужно удерживать. И только сумму, которую не удастся погасить за счет зарплаты, нужно передать на взыскание налога в ФНС.

  Цитата: Каким способом их списать, чтоб обойтись меньшими затратами и каким образом?

  Наименьшими затраты будут только в случае возврата заемных средств.
  В иных случаях это будет доход, подлежащий обложению НДФЛ и взносами.